연말정산 자녀세액감면 기본 출산 입양공제 대상 나이 예시로 정리
세액공제는 소득공제와 함께 납세자의 조세부담을 덜어주어 조세순응을 높여줍니다. 세액공제는 과세표준에 따라 세율이 적용되어 산출된 세액에서 특정목적에 따라 세법에서 규정한 세액만큼 공제하는 것을 의미합니다. 근로소득세액공제, 자녀세액공제, 월세액 세액공제 등 다양한 세액공제 방법이 있으니 이 글을 통하여 확인하시고 절세방법을 찾으시길 바랍니다. 세액은 과세표준에 따라 적용된 세율에 의해 정해지고 이 후 세액감면과 세액공제를 통해 세액이 조정됩니다.
세액감면과 세액공제는 세금부담을 덜어주는 점이 같지만, 세액감면은 산출된 세액을 기준으로 특정사유에 따라 세액의 일정비율을 감면해 주는 것이고 세액공제는 산출세액과 관계없이 특정 사유로 발생한 금액을 기준으로 세액을 공제합니다. 일반적으로 익숙한 세액감면은 중소기업 취업자 소득세 감면이 있으며, 세액공제는 근로소득공제, 자녀, 연금, 보험료, 의료비, 교육비, 월세액 등이 있습니다.
보험료의료비 세액공제
보험료 및 의료비 세액공제는 근로소득자가 지출한 경비 중 기본공제대상자를 위해 지출한 보험료와 의료비에 관하여 세액공제해 주는 것을 의미합니다. 보험료 세액공제는 일반보장성 보험과 장애인전용보장성보험으로 구분됩니다. 두 보험 모두 기본공제대상자를 위해 지출한 보험료로 연 100만 원 한도 내에서 일반보장성보험은 납입액의 12를 장인전용보장성보험은 15를 공제받습니다.
의료비세액 공제는 본인과 부양가족으로 구분됩니다.
만약 의료비 지출액이 총급여액의 3를 초과하는 경우 공제대상금액의 15난임시술비 30, 미숙아선천성 이상아 20를 공제받을 수 있습니다.
기본 자녀세액공제 금액
부양 중인 만7세 이상 20세까지 자녀가 1명이라면 연 15만 원, 2명이면 연 30만 원, 3명이면 60만 원입니다. 자녀가 3명을 초과하는 경우 1명당 연 30만 원이 추가공제 됩니다. 예를 들어 만7세 이상 20세까지 자녀가 3명인 경우 60만 원, 4명은 90만 원, 5명인 경우 120만 원 공제됩니다. 자녀장려금을 받았다면 받은 금액만큼 차감됩니다.
월세액 세액공제
월세액 세액공제는 근로자와 기본공제 대상자가 제공한 월세액에 대하여 세액을 공제해 주는 것을 의미합니다. 이를 위해서 신고자는 무주택자여야 하며, 총급여액이 7,000만 원 이하여야 합니다. 또한 85이하 아니면 기준시가 3억 원 이하의 주택이어야 합니다. 세액공제 대상금액 한도는 연 750만 원으로 총급여액이 5,500만 원 이하인 경우 월세액의 17를, 5,500만 원 초과인 경우 15를 세액공제받을 수 있습니다.
기부금세액공제 기부금에 대한 세액공제는 기본공제대상자가 공제대상을 상대로 기부금을 지출한 경우 세액을 공제해 주는 것을 의미합니다. 이에는 정치자금정당, 후원회, 지방단체에 대한 법정 기부금, 우리 사주조합기부금, 지정기부금종교시설, 사회복지법인등이 포함됩니다.
자녀 기본공제 계산 예시
예시 1. 우선 22살, 둘째 17살, 셋째 10살 예를 들어 우선 22살, 둘째 17살, 셋째 10살이라면 만 7세 이상 만 스므살 이하 자녀는 17살인 둘째와 10살인 셋째가 자녀 기본공제 대상이 됩니다. 기본공제 대상이 2명이므로 공제금액은 30만 원입니다. 우선 rarr 대상 아님 둘째 rarr 15만 원 셋째 rarr 15만 원 예시 2. 우선 10살, 둘째 9살, 셋째 7살 예를 들어 우선 10살, 둘째 9살, 셋째 7살이라면 만 7세 이상 만 스므살 이하 자녀는 10살 첫째, 9살 둘째, 7살 셋째 모두 자녀 기본공제 대상입니다.
자녀 기본공제 대상이 3명이므로 금액은 60만 원입니다.
근로수익이 있는 근로자라면,
표준세액공제를 받는 게 본인에게 유리한지 아닌지를 따져보고, 표준세액공제를 받거나 받지 않거나를 선택할 수 있습니다. 근로자는 표준세액공제 13만 원과 각종 소득공제와 세액공제 중 하나를 선택하여 적용합니다. 소득공제와 세액공제 받을 금액이 많습니다.면, 표준세액공제를 포기하는 게 유리하겠죠? 각종 소득공제와 세액공제를 신청하지 않은 근로자는 표준세액공제 13만 원을 받을 수 있습니다. 각종 소득공제와 세액공제를 신청한 근로자는 표준세액공제 13만 원을 받을 수 없습니다.
이럼 연말정산과 LH공사 세액공제가 끝이 납니다.
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자주 묻는 질문
보험료의료비 세액공제
보험료 및 의료비 세액공제는 근로소득자가 지출한 경비 중 기본공제대상자를 위해 지출한 보험료와 의료비에 관하여 세액공제해 주는 것을 의미합니다 자세한 내용은 본문을 참고 해주시기 바랍니다.
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